ESG（環境社會治理）議題外溢到金融投資商品，最早倡議者提供「聯合國責任投資原則」（UN PRI）遵行，經由國際銀行機構的設計包封，甚受全球資產管理機構與投資者的信賴與採用，台灣市場與這類永續相關的投資工具僅止於「初相識」，設有私人銀行團隊的外銀財管部門，近來也開始介紹給台灣高資產客戶群。

8月下旬起，在亞洲多個市場將舉行CSR（企業社會責任）高峰會，主題圍繞在「透明度、誠信、影響力」（TRANSPARENCY. INTEGRITY. IMPACT.），除了一般企業交換永續發展策略的制定與心得，「永續金融體系」的建制是最新焦點。其中，香港高峰會即由「聯合國責任投資原則」（UN PRI）擔崗要角，其原則是要求近2千個參與機構會員，需簽署六項遵守原則，共同建立永續的全球金融體系。

UN PRI六項原則當中，ESG議題占比最多，包括「將ESG議題納入投資分析與決策制定過程」、「成為積極的所有權人，並將ESG議題納入所有權政策與實務」、「針對投資的機構適當的揭露ESG」等等。瑞銀財管舉例指出，印度市場有全球第一個教育領域的發展影響力債券（DIB），是印度非政府組織「Educate Girls」發起，目標是增加印度失學女童的就學以及學習收穫，瑞銀慈善基金會以自有基金注入27萬美元，作為前期營運資金，由於管理成效卓著，不僅收回初始資金，回報率還高達15％。

ESG金融投資商品雖然被機構投資法人認同，但是與一般零售金融市場的距離還很遠，目前星展銀行、法巴銀、瑞銀等在台灣有私人銀行業務的外銀，亦將此類商品銷售對象限定在高淨值資產客戶，採取投資顧問詳細諮詢的銷售作法，若需要還會帶著客戶參與國際高峰會，與其他私銀國際客戶對話，更能彰顯另類投資的價值。

資料來源：工商時報
圖片來源：rawpixel

---

延伸閱讀：
台灣永續價值指數誕生 投資績效優於台灣50
MSCI：擬明年5月將A股納入ESG指數 不合格企業將被撤出
60%投資人提高永續投資金額 台灣正式進入SRI新里程碑