2018-12-14 | 作者/譯者:Triple Pundit/Amy Brown;編譯:CSRone/郭姿儀

NFCA首套「熱點地圖」知識庫 檢測自然資本的風險

自然資本金融聯盟(NFCA)開發一套評估工具,提供金融機構一份「熱點地圖(heat map)」,用以評估其投資及投資組合對自然資本的衝擊和依賴性。許多組織已經開始設定有關自然資本的具體目標與風險評估機制,做為氣候行動的延伸。他們表明,自然資本可以衡量、可以管理,而且這樣做也是具有商業意義的。

多年以來,由聯合國 (United Nations)、世界銀行 (World Bank) 以及財務部門領導的商業團體提倡的「自然資本會計」(natural capital accounting)被譽為是永續發展的下個重大里程碑 (the next big thing)。長期以來,這些組織堅定地認為,銀行、投資者、和保險公司忽視了企業對於自然資本(如:潔淨的空氣與海洋)的依賴,因此對企業自身和社會都造成很大的風險。

然而長久以來,金融機構對自然資本風險評估的接受程度,也沒有太亮眼的表現。不過,隨著聯合國政府間氣候變遷專門委員會(IPCC)最新出版的《1.5°C特別報告》發出警言,這個情況可能會產生巨大的轉變,這份報告指出氣候變遷對自然系統造成了負面影響,而此自然系統同時也支撐著全球經濟體系的運轉。

日前身為倡議自然資本領先機構之一的「自然資本金融聯盟」(Natural Capital Finance Alliance, NFCA) 發布了一項與金融業的自然資本風險相關新報告《金融與自然資本的聯結:自然資本協議之補充說明》(Connecting Finance and Natural Capital: A Supplement to the Natural Capital Protocol),提供金融機構一套工具,可據以評估其投資及投資組合對自然資本的衝擊和依賴性。

真實行動越來越有力量

NCFA指導委員會的委員Niki Mardas表示,過去一年內,金融機構對自然資本風險評估的興趣有顯著提升,有部分原因可能是《巴黎協定》(Paris Agreement) 和「聯合國永續發展目標」(UN’s Sustainable Development Goals, SDGs) 所促成的結果,因其明確的指出了各國政府的政策制訂方向。另外,部分的原因在於越來越多乾旱、洪水、熱浪、供應鏈中斷等事件對公司造成重大影響,因此使公司對於「氣候、自然資本、與盈利能力」之間的聯結性更加重視與理解。

此次NCFA與「自然資本聯盟」(Natural Capital Coalition) 和「荷蘭永續發展投資者協會」(Dutch SIF VBDO) 共同開發新的評估工具,並且呼籲企業在提供消費者有效的服務之前,必須充分理解地球的自然資源正在持續惡化中,這將對許多企業產生潛在的重大影響,以及隨之影響及於那些資助或提供保險的產業。

Mardas表示,從IPCC的報告中可以清楚地看出,未來幾年內某些行業的商業模式將會劇烈地改變,這樣巨大的分裂雖然為金融業帶來了風險,但同時也創造了機會。

全球首套「熱點地圖」提供檢測自然資本風險

不過,嘗試去理解並量化計算出自然資本的風險,並不是一件簡單的事。NCFA為解決這一障礙,於2018年11月推出了「自然資本瀏覽器」(Natural Capital Explorer, NCE),這個工具號稱是世界上第一個完整的綜合型知識庫,讓銀行、資產管理公司和保險公司能夠檢視其投資組合所應對的自然資本風險。

此工具提供金融機構一份「熱點地圖」(heat map),詳細說明他們在167個領域所放款或投資的公司,如何依靠自然來完成其生產流程?可能面臨相關風險是什麼?此外,熱點地圖所提供的數據還可以量化、具體化地呈現全球和國家層面的風險暴露程度。

根據Mardas的說法,該工具以及它的數據庫能夠使金融機構了解各個經濟領域對自然資本的影響,這意味著他們可以識別出高風險的投資組合,並透過重新配置資本或與這些公司合作,以達到更好的風險管理。此外,有許多永續發展目標的項目指標與自然資本有關,它還可以保持投資組合及永續發展目標的一致性。

荷蘭、印度企業進行新指南測試研究

大多數金融機構對自然資本的理解都集中在特定議題上(如:森林、水、氣候變遷、能源等),以及投資組合對自然資本運行狀況的影響。然而,Mardas認為應該將注意力集中在公司對自然資本和生態系統服務流的依賴性,這些更直接影響了投資風險和收益。

為了測試NFCA所提出的指南,包括荷蘭ASN Bank、印度YES Bank等許多公司進行了案例研究,其目標是對生物多樣性產生正面的影響。

Mardas表示,目前有採取自然資本評估的機構已經意識到自然資本是如何與商業模式結合的,對某些單位來說,這其實是他們已經展開的氣候行動的延伸,特別是在生物多樣性的研究方面。許多組織已經開始設定有關自然資本的具體目標,這也涉及到將其納入原本有的風險評估機制當中。他們表明,自然資本可以衡量、可以管理,而且這樣做也是具有商業意義的。
 

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資料來源:New Tool Aims to Unlock Natural Capital Integration for Financial Institutions
圖片來源:rawpixel


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